085-760 7600 vandaag tot 17:00 Mijn Moneywise
Menu
X
Geen koffie, wél een cookie

Op Moneywise.nl regel je je financiële zaken online. Je krijgt bij ons geen koffie, maar we plaatsen wel cookies.

Maak hieronder een keuze voordat je verder gaat.
Of lees ons cookiebeleid

Bibliotheek

Beleggen
geen artikelen
Inboedelverzekering
geen artikelen
Levensverzekering
geen artikelen
Opstalverzekering
geen artikelen
Rechtsbijstandverzekering
geen artikelen
Reisverzekering
geen artikelen
Uitvaartverzekering
geen artikelen
Woonhuisverzekering
geen artikelen
Woonlastenverzekering
geen artikelen
Bibliotheek » Lijfrente » Belasting » Hoe werkt saldomethode bij lijfrente

Hoe werkt saldomethode bij lijfrente

Als u in het verleden vergeten bent om premies die u heeft betaald voor een lijfrentepolis of lijfrente bankspaarrekening af te trekken van de inkomstenbelasting is het belangrijk dat u een saldoverklaring aanvraagt bij de belastingdienst.

Hiermee voorkomt u dat u belasting moet gaan betalen over een deel van de uitkering waarover u geen belastingvoordeel heeft gehad omdat u de premie niet heeft afgetrokken.

U gaat pas belasting over uw uitkeringen betalen als het totaalbedrag hoger is dan het bedrag van de premies of stortingen waarmee in de saldomethode rekening kan worden gehouden.

Een voorbeeld
U hebt in de jaren 2006 tot en met 2014 jaarlijks € 4.000,- premie gestort op een lijfrenteverzekering. Maar u heeft niet altijd alle premies afgetrokken. U bent het simpelweg een aantal jaren vergeten. U realiseert zich dat de polis op een moment jaarlijks aan u gaat uitkeren. U ontvangt gedurende 5 jaar een lijfrente uitkering van € 8.000,- maar de verzekeraar houdt over dit bedrag loonbelasting in. U verzoekt de fiscus om een saldoverklaring en gelukkig hebben ze uw aangiftes vanaf 2001 nog. Laten we voor dit voorbeeld nu eens stellen dat u in 2007 , 2008, 2011 en 2012 vergeten bent om het bedrag van €4.000,- af te trekken.

U krijgt dan van de fiscus een saldoverklaring van € 12.538,-. De fiscus komt als volgt aan dit bedrag:

€4.000,- voor 2007
€4.000,- voor 2008
€2.269,- voor 2011
€2.269,- voor 2012
Na 2010 is het maximumbedrag waarvoor u een saldoverklaring krijgt nog maar €2.269,- per jaar.

Hoe wordt dit nu financieel afgewikkeld?

De hoofdregel is dat u het bedrag waarvoor u een saldoverklaring heeft netto mag ontvangen. De eerste uitkering van €8.000,- in 2015 ontvangt u dus netto. Er resteert nog een bedrag van €12.538- €8.000= €4.538.

Over de uitkering van €8.000,- in 2016 is dan €4.538,- netto en over het restant (€ 3.462,-) betaalt u dat jaar belasting. Alle andere uitkeringen die nog komen worden daarna normaal belast.

Geen verplichte lijfrente over saldodeel
U bent overigens niet verplicht om over het deel van de uitkering waar de saldoverklaring voor geldt. Dat deel mag u dus ook in één keer ontvangen.
Jeroen Wolfsen

Jeroen is gecertificeerd financieel planner (FFP) en weet alles van financiële producten waaronder lijfrente.

Heb je een vraag?
Bel hem of zijn collega's op 085-760 7600

Deel dit bericht op:

logo Moneywise.nl
... bel ons met al je vragen 085-760 7600
volg ons Moneywise.nl op Facebook Moneywise.nl op LinkedIn Moneywise.nl op Twitter Moneywise.nl op Youtube