Stamrechtverzekering

Een stamrechtverzekering is een lijfrenteverzekering met een stamrechtclausule.
Deze verzekeringen waren erg populair bij (ex-)werknemers die een ontslagvergoeding (ook wel gouden handdruk) ontvingen.
Door de ontslagvergoeding bruto op de stamrechtverzekering te laten storten, kon de (ex-)werknemer gebruikmaken van de stamrechtvrijstelling. Op deze manier stelde de (ex-)werknemer de inkomstenbelasting over de ontslagvergoeding uit en kon zo een mooi belastingvoordeel realiseren.

Wat is een stamrechtverzekering?

Een stamrechtverzekering, of stamrechtpolis, is een lijfrenteverzekering met stamrechtclausule.
De (ex-)werkgever stort hier de bruto ontslagvergoeding op waardoor er nog geen inkomstenbelasting verschuldig is.
Er zijn verschillende stamrechtverzekeringen:
- Stamrecht koopsomverzekering. Hierop wordt de de ontslagvergoeding gestalt en rendeert tot uiterlijk de AOW-gerechtigde leefijd;
- Direct ingaande stamrechtverzekering, waarmee periodiek (dus iedere maand of kwartaal) een uitkering wordt gedaan als aanvulling op het inkomen.

Koopsomverzekering, uitkering uitstellen

Wie niet direct een aanvulling op zijn/haar of kan kiezen voor een koopsomverzekering.
Vaak ook bekend onder de namen:
- gouden handdruk koopsomverzekering;
- stamrecht uitstelverzekering;
- gouden handdruk opbouwverzekering;

Garantieverzekering
Verzekeraars bieden stamrechtverzekeringen met een gegarandeerd rendement. Feitlijk is dit een vorm van sparen, waarbij het saldo op einddatum vaststaat.
Er wordt hier dus geen beleggingsrisico gelopen.
Op dit monent is de opbrengst van dit soort polissen karig, omdat de rente op zijn laagste punt staat.
Beleggen
Er zijn ook verzekeraars die een stamrechtverzekering aanbieden op basis van beleggen.
U belegt dan met uw gouden handdruk waardoor u, zeker in deze tijd, een hoger rendement kunt behalen dan de garantiepolissen.

Op dit moment biedt alleen Scildon nog een gouden handdruk polis op basis van beleggen aan.

Wat zijn de voordelen van de stamrechtverzekering

Het belangrijkste voordeel van een stamrechtrekening is het beoogde belastingvoordeel.
Door uw ontslagvergoeding niet in 1x te laten uitkeren, maar als aanvulling op uw inkomen, nu of in de toekomst, bespaart u veel belasting.

Stamrechtsparen en de stamrecht BV hebben dit voordeel ook.
De stamrechtverzekering biedt verder de volgende voordelen t.o.v. de andere opties:
- Sommige verzekeraars bieden een flex-polis aan, waarbij het mogelijk is om op ieder gewenst moment een opname te doen;

Wat zijn de nadelen van de stamrechtverzekering

Verzekeringen kennen, zeker in vergelijking met stamrechtsparen, een ingewikkelde kosten structuur en zijn daarom vaak ook wat duurder in eerste- en doorlopende kosten.
Ook is bij de stamrechtverzekering het niet van zelfsprekend dat bij overlijden het saldo naar de nabestaande gaat. Hiervoor moet een aparte dekking worden afegsloten.