De Belastingdienst belast je spaargeld in box 3: inkomen uit sparen en beleggen. Het gaat daarbij niet om de rente die je ontvangt, maar om een fictief rendement op je totale vermogen. Sinds 2023 wordt dit stelsel stap voor stap hervormd. In dit artikel leggen we uit hoe het werkt en wat het voor jou betekent.
Wat telt mee in box 3?
Tot je box 3-vermogen behoren:
- Je spaar- en betaalrekeningen (saldo op 1 januari)
- Beleggingen (aandelen, ETF’s, crypto)
- Tweede woning(en) of verhuurd vastgoed
- Cryptovaluta
- Vorderingen, zoals een familielening
Schulden trek je af, maar alleen als ze boven een bepaalde drempel uitkomen (€3.400 per persoon in 2025).
Vrijstelling in 2025
Iedereen heeft een belastingvrije voet van €57.000 (of €114.000 met fiscaal partner). Pas over het meerdere betaal je belasting.
Hoeveel belasting betaal je?
De Belastingdienst rekent met een fictief rendement, dat jaarlijks wordt vastgesteld. In 2025 geldt bijvoorbeeld:
- Spaargeld: ~1,5% fictief rendement
- Beleggingen: ~6,0% fictief rendement
- Schulden: -2,5% fictieve last
Het totaalrendement wordt vervolgens belast tegen 36%.
Voorbeeldberekening (2025)
Stel:
- Spaargeld: €80.000
- Beleggingen: €20.000
- Geen schulden
- Geen fiscaal partner
Berekening:
- Vrijstelling: €57.000 → belastbaar: €43.000
- Fictief rendement:
- 80k spaargeld → 1,5% = €1.200
- 20k beleggingen → 6,0% = €1.200
- Totaal: €2.400
- Belasting: 36% van €2.400 = €864