Veel mensen zetten geld opzij voor hun uitvaart via een depositofonds. Maar hoe wordt dit tegoed fiscaal behandeld? Is het vrijgesteld van belasting in box 3, zoals bij sommige levensverzekeringen?
Het antwoord is: nee. Dat blijkt uit het standpunt van de kennisgroep van 7-3-2025.
In dit artikel leggen we uit waarom en wat dit betekent voor jouw belastingaangifte.
Wat is een depositofonds voor uitvaartgelden?
Een depositofonds is een spaarregeling waarbij je geld stort bij een stichting die het bedrag beheert tot aan je overlijden. De bedoeling is dat het gestorte bedrag, inclusief rente, wordt gebruikt om (een deel van) de uitvaartkosten te dekken. Eventuele resterende bedragen gaan naar de nabestaanden. Tijdens je leven kun je het geld niet opnemen.
Geen vrijstelling in box 3
Hoewel het doel van een depositofonds vergelijkbaar is met dat van een uitvaartverzekering, wordt het fiscaal anders behandeld. Volgens de Belastingdienst is een depositofonds geen levensverzekering, omdat:
- Er geen sprake is van een verzekeringsovereenkomst met een verzekeraar.
- Er geen onzekerheid is over de uitkering; het gestorte bedrag plus rente wordt gebruikt voor de uitvaart.
- Er geen risico-element is; de stichting garandeert geen uitkering bij overlijden.
Daarom valt het tegoed in een depositofonds onder "overige bezittingen" en moet het worden opgegeven in box 3 van de inkomstenbelasting.
Alternatieven met fiscale voordelen
Wil je sparen voor je uitvaart met mogelijke fiscale voordelen? Overweeg dan de volgende opties:
1. Uitvaartverzekering
Een uitvaartverzekering keert bij overlijden een vooraf afgesproken bedrag uit aan je nabestaanden of aan de uitvaartverzorger. Dit kan in natura (een verzorgde uitvaart) of in geld. De premie hangt af van je leeftijd, het verzekerde bedrag en de gewenste dekking.
Voordelen:
- Nabestaanden hebben minder zorgen.
- Relatief lage maandlasten bij vroegtijdig afsluiten.
- Mogelijke vrijstelling in box 3 tot een bepaald bedrag.
2. Uitvaartdeposito
Een uitvaartdeposito is een geblokkeerde spaarrekening speciaal bedoeld voor uitvaartkosten. Je stort eenmalig of periodiek een bedrag en het geld is alleen opneembaar bij overlijden, of na een bepaalde leeftijd. Rente wordt vaak net iets hoger vergoed dan op een gewone spaarrekening.
Voordelen:
- Je spaargeld is veilig vastgezet.
- Mogelijke vrijstelling in box 3 als het direct aan een uitvaartondernemer wordt gekoppeld.
3. Gewone spaarrekening
Je kunt ook gewoon zelf sparen voor je uitvaart op een normale spaarrekening. Dit geeft je maximale flexibiliteit: je bepaalt zelf hoeveel, wanneer en waarvoor je het gebruikt.
Voordelen:
- Volledige controle over je geld.
- Geen vaste verplichtingen of kosten.
Let op: het spaargeld telt mee voor de vermogensbelasting in box 3 en er is geen garantie dat het daadwerkelijk voor de uitvaart wordt gebruikt.
Conclusie
Hoewel een depositofonds een nuttige manier kan zijn om te sparen voor je uitvaart, biedt het geen fiscale voordelen in box 3. Overweeg alternatieven zoals een uitvaartverzekering of -deposito als je op zoek bent naar mogelijke belastingvoordelen. Laat je goed informeren en kies de optie die het beste bij jouw situatie past.
Tip van Moneywise: Wij helpen je graag bij het vergelijken van uitvaartverzekeringen en het vinden van een passende spaaroplossing.