Heb je een nieuwbouwwoning gekocht of ga je verbouwen met behulp van een bouwdepot ? Dan is het goed om te weten dat bepaalde onderdelen fiscaal aftrekbaar zijn. Zo kun je profiteren van belastingvoordeel over de rente én sommige kosten die je uit het depot betaalt.
Rente over het bouwdepot is aftrekbaar
Tijdens de bouwperiode is een deel van je hypotheek nog niet gebruikt. Dat bedrag staat in het bouwdepot en levert tijdelijk rente op. Tegelijkertijd betaal je rente over de volledige hypotheek. Dit zorgt voor een netto rentelast.
De rente die je betaalt over het hypotheekdeel dat bedoeld is voor de woning (inclusief depot) is fiscaal aftrekbaar — mits je voldoet aan de voorwaarden voor hypotheekrenteaftrek (eigen woning, annuïtair/lineair, maximaal 30 jaar). De rente die je ontvangt op het depot zelf is niet belast, maar wordt ook niet verrekend.
Kosten die je betaalt vanuit het bouwdepot
Als je kosten betaalt vanuit het bouwdepot voor de verbetering of verbouwing van je hoofdverblijf, dan vallen deze kosten onder de fiscale regels voor renteaftrek. In dat geval is de rente over het bijbehorende hypotheekdeel gewoon aftrekbaar.
Let op: betaal je uit het bouwdepot voor zaken die niet onder ‘verbetering van de eigen woning’ vallen (bijvoorbeeld tuinaanleg, meubels of zonnepanelen zonder integratie in het dak), dan is de rente over dat deel van de lening in principe niet aftrekbaar.
Voorwaarden voor fiscale aftrek
- Het bouwdepot hoort bij een hypotheek voor je eigen woning (box 1).
- De lening moet worden gebruikt voor aankoop, onderhoud of verbetering van de woning.
- De lening moet worden afgelost via een annuïteiten- of lineair schema (bij leningen na 2013).
Hoe lang is de rente over het bouwdepot aftrekbaar?
De rente over het bouwdepot is maximaal twee jaar aftrekbaar, gerekend vanaf het moment van storten. Binnen die periode moet het depot zijn gebruikt. Blijft er geld over na die periode, dan kan de bank dit verrekenen of laten vervallen — over het resterende deel vervalt dan ook de renteaftrek.
Let op bij tweede woning of verhuur
Wordt de woning waarvoor je het depot gebruikt geen hoofdverblijf, bijvoorbeeld omdat je deze verhuurt of als tweede huis gebruikt? Dan is de rente over het depot niet aftrekbaar. De woning valt dan in box 3.
Samenvatting
- Rente over het bouwdepot is meestal fiscaal aftrekbaar als het depot hoort bij je eigen woning.
- Kosten uit het depot moeten worden gebruikt voor verbetering of onderhoud van de woning.
- Aftrek geldt maximaal twee jaar en vervalt bij niet-gebruik of verhuur.
Wil je weten hoe dit in jouw situatie uitpakt? De adviseurs van Moneywise helpen je graag met een helder fiscaal overzicht.