Wil je als ouder of grootouder je (klein)kind helpen met het kopen van een huis? Dan kun je dit op verschillende manieren doen. Eén van de populairste én fiscaal slimme vormen is de zogenaamde **familiebank**: je leent als familie onderling geld, bijvoorbeeld in de vorm van een hypotheek, in plaats van via een commerciële bank.
Deze constructie biedt voordelen voor beide partijen. Maar het is wel belangrijk dat de afspraken kloppen — fiscaal én juridisch — zodat je niet voor verrassingen komt te staan.
Wat is een familiebankconstructie?
Bij een familiebank leent een ouder of grootouder geld uit aan (klein)kinderen voor de aankoop van een woning. In plaats van een hypotheek bij de bank, wordt het geleende bedrag verstrekt binnen de familie. Vaak gebeurt dit met een hypotheekakte, renteafspraken en duidelijke terugbetalingsvoorwaarden.
Belangrijk is dat de fiscus deze lening ziet als ‘zakelijk’ — anders loop je risico op fiscale problemen.
Voordelen van de familiebank
- Kinderen betalen hypotheekrente aan de ouders in plaats van aan de bank.
- Die rente is aftrekbaar voor het kind, zolang de lening voldoet aan de fiscale regels.
- Ouders ontvangen rente op een manier die fiscaal gunstiger is dan spaarrente.
- Er is ruimte voor een combinatie met schenkingen (zoals de jaarlijkse schenkingsvrijstelling).
Belastingregels en voorwaarden
Om renteaftrek te behouden én geen problemen te krijgen met de Belastingdienst, moet je:
- Een zakelijke rente afspreken (vergelijkbaar met de marktrente)
- Een aflossingsschema hanteren (annuïtair of lineair, binnen 30 jaar)
- De afspraken vastleggen in een contract of hypotheekakte
- Bij een lening met hypotheekrecht: dit laten passeren bij de notaris
Wil je rente deels terug schenken? Dat mag — bijvoorbeeld via de jaarlijkse vrijgestelde schenking. Zo ontvang je formeel rente, en schenk je deze weer terug — slim én toegestaan.
Vormen van hulp: waar kies je voor?
Er zijn verschillende manieren waarop ouders kunnen helpen. Afhankelijk van het eigen vermogen, de situatie van het kind en de woonwensen kun je kiezen uit:
Heb je overwaarde op je eigen woning? Dan kun je deze gebruiken om een lening te verstrekken aan je kind. Zo blijft het vermogen binnen de familie.
In plaats van zelf geld uit te lenen, kun je garant staan. Dit vergroot de leencapaciteit van je kind en maakt aankoop mogelijk.
Je hoeft geen koopwoning te hebben om je kind te helpen. Ook als je zelf huurt, zijn er opties om borg te staan.
Een compleet overzicht van alle manieren waarop ouders kunnen helpen, van schenken tot lenen en garant staan.
Moneywise helpt bij de juiste keuze
Bij Moneywise helpen we jaarlijks honderden ouders en kinderen met het vormgeven van een familiebankconstructie. We denken mee over de juiste vorm, zorgen dat alles fiscaal klopt én maken heldere afspraken die juridisch standhouden.
Wil je weten of de familiebank iets voor jullie is? Neem vrijblijvend contact met ons op voor advies of een concreet voorstel.