Wat is een stamrechtverzekering?
Een stamrechtverzekering is een bijzondere vorm van een lijfrenteverzekering waarin een ontslagvergoeding (de zogeheten gouden handdruk) bruto wordt ondergebracht. Deze verzekering bevat een stamrechtclausule die ervoor zorgt dat je pas belasting betaalt zodra de uitkeringen beginnen.
Dankzij de inmiddels vervallen stamrechtvrijstelling kon de (ex-)werknemer met zo’n verzekering de inkomstenbelasting uitstellen — en vaak ook flink besparen.
Hoe werkt een stamrechtverzekering?
De ontslagvergoeding wordt direct door de (ex-)werkgever gestort op de polis. Je betaalt dan nog geen inkomstenbelasting. Die volgt pas zodra je periodieke uitkeringen ontvangt.
Er zijn twee hoofdvormen van stamrechtverzekeringen:
1. Koopsomverzekering (opbouwvariant)
Ook wel:
- gouden handdruk koopsomverzekering
- stamrecht uitstelverzekering
- gouden handdruk opbouwpolis
Bij deze vorm wordt de ontslagvergoeding gestort op een verzekering die tot de AOW-leeftijd of een andere afgesproken datum verder groeit. De uitkering start op een later moment.
2. Direct ingaande uitkerende verzekering
Je ontvangt hierbij direct (bijvoorbeeld maandelijks of per kwartaal) een uitkering als aanvulling op je inkomen. Deze variant is handig als je na ontslag direct geld nodig hebt.
Garantie of beleggen?
Bij stamrechtverzekeringen heb je de keuze tussen:
✅ Garantieverzekering (sparen met vaste rente)
- Gegarandeerd eindkapitaal
- Geen beleggingsrisico
- Momenteel lage rente = beperkt rendement
Beleggingsverzekering (stamrecht op basis van beleggen)
- Mogelijkheid op hoger rendement
- Risico’s afhankelijk van fondskeuze en markten
- Geschikt voor langere looptijden en risicobereide profielen
Let op: Op dit moment biedt alleen Scildon nog een stamrechtverzekering op basis van beleggen aan.
Een alternatief om te beleggen met stamrechtkapitaal is een beleggingsrekening bij OAKK. Deze voldoet aan de fiscale spelregels maar valt onder de noemer banksparen en is dus geen verzekering.
Wat zijn de voordelen van een stamrechtverzekering?
- ✅ Belastingvoordeel: Door spreiding van de uitkeringen betaal je vaak minder belasting dan bij directe uitkering van je ontslagvergoeding.
- ✅ Flexibele opbouw: Met een uitgestelde verzekering bepaal je zelf wanneer de uitkeringen starten.
- ✅ Beleggen of vast rendement mogelijk: Afhankelijk van je voorkeur.
- ✅ Sommige verzekeraars bieden een flexibele polis: Daarmee kun je op ieder gewenst moment (binnen de fiscale regels) starten met uitkeren.
Wat zijn de nadelen van een stamrechtverzekering?
- ⚠️ Complexe kostenstructuur: In vergelijking met stamrechtsparen zijn verzekeringen vaak duurder door instap-, beheers- en overlijdenskosten.
- ⚠️ Bij overlijden is nabestaandendekking niet standaard inbegrepen: Dit moet je expliciet meeverzekeren. Doe je dat niet, dan kan het resterende kapitaal bij overlijden deels of volledig vervallen aan de verzekeraar.
- ⚠️ Minder transparant dan banksparen: Je hebt minder direct inzicht in het rendement en de kosten.
Is een stamrechtverzekering nog mogelijk?
Alleen mensen die vóór 1 juli 2014 een ontslagvergoeding hebben ontvangen, mogen gebruikmaken van bestaande stamrechtverzekeringen. Nieuwe verzekeringen met stamrechtclausule zijn sinds de afschaffing van de stamrechtvrijstelling niet meer toegestaan.
Conclusie
Een stamrechtverzekering was jarenlang een populaire oplossing om slim met een ontslagvergoeding om te gaan. Je kon belastingheffing uitstellen én een rendement behalen op het kapitaal. De regeling bestaat nog steeds voor wie vóór 2014 een polis heeft afgesloten — maar vraagt om goed inzicht in de werking, kosten en risico’s.
Benieuwd of jouw bestaande stamrechtverzekering nog bij je situatie past? Of wil je weten of omzetten naar banksparen beter is?
Neem contact met ons op voor persoonlijk advies.
Of bel met 085-760 7600