De regeling voor het afkopen van een kleine lijfrente biedt de mogelijkheid om een lijfrenteverzekering , lijfrenterekening (banksparen) of lijfrentebeleggingsrecht in één keer uit te laten keren. Dit is met name handig om te voorkomen dat je jarenlang kleine, administratief lastige uitkeringen ontvangt.
Hieronder lees je hoe de regeling werkt en aan welke voorwaarden je moet voldoen.
Voorwaarden voor het afkopen van een kleine lijfrente
1. Maximale waarde
De totale waarde van je lijfrenteproduct mag niet hoger zijn dan de door de Belastingdienst vastgestelde grens.
Voor 2025 is deze grens vastgesteld op € 5.429 .
2. Tijdstip van afkoop
Je mag pas afkopen nadat de lijfrente is vrijgevallen, bijvoorbeeld:
- Op de einddatum van de verzekering;
- Op de afgesproken ingangsdatum van de uitkeringen;
- Bij banksparen met variabele rente kan doorgaans eerder worden afgekocht.
3. Geen revisierente
Bij een kleine lijfrente betaal je geen revisierente van 20%. Normaal gesproken geldt deze boete bij vervroegde opname, maar in dit geval is die niet van toepassing.
4. Fiscale gevolgen
De waarde van de afkoop wordt in één keer bij je belastbaar inkomen opgeteld in het jaar van afkoop.
Dit kan betekenen dat je in een hoger belastingtarief valt.
5. Soort product
De regeling geldt alleen voor Nederlandse lijfrenteproducten die voldoen aan de voorwaarden van de Wet op de inkomstenbelasting 2001 .
Hoe werkt het afkopen van een kleine lijfrente?
1. Aanvraag indienen
Neem contact op met de bank, verzekeraar of beleggingsinstelling waar je lijfrente loopt. Zij beoordelen of je in aanmerking komt voor de regeling.
2. Belastingheffing
De aanbieder houdt automatisch belasting in op het uit te keren bedrag en draagt dit af aan de Belastingdienst.
3. Uitbetaling
Het resterende bedrag, na belasting, wordt op je rekening gestort.
Voordelen van kleine lijfrente afkopen
- Je voorkomt langdurige, kleine uitkeringen en administratieve rompslomp.
- Je krijgt direct de beschikking over het volledige bedrag (netto).
- Je betaalt geen revisierente.
Nadelen van kleine lijfrente afkopen
- De afkoopsom wordt in één keer belast, wat kan zorgen voor een hogere belastingdruk.
- Je kunt de uitkeringen niet meer spreiden over meerdere jaren om fiscaal voordeel te behalen.
- Het bedrag telt niet langer mee voor je oudedagsvoorziening.