Er is sprake van een oud regime lijfrente als u een lijfrentepolis met premiebetaling heeft afgesloten vóór 16 oktober 1990 en daarvoor premie heeft betaald tot uiterlijk 31 december 2000.
Of als u voor 1 januari 1992 een lijfrentepolis heeft afgesloten en daarvoor de premie in één keer heeft voldaan middels een koopsomstorting.
Mogelijkheden van een oud regime lijfrente
Met een oud regime lijfrente heeft u de volgende mogelijkheden:
- Vrijheid bij een keuze voor een tijdelijke lijfrente
- Vrijheid bij een keuze voor levenslange aanvulling op uw pensioen of AOW
- Geen beperkingen bij het kiezen van een begunstigde
- Meer mogelijkheden bij overbrugging naar een pensioen of AOW
- Geen leeftijdsbeperking bij het uitstellen van de uitkering
- Ineens uit laten keren
- Schenken aan uw (klein)kinderen
Begunstiging van een oud regime lijfrente
Bij een oud regime polis heeft u de mogelijkheid de begunstiging te bepalen. U kunt de uitkering dus aan iemand anders dan uzelf toe laten komen.
Let op: Veel consumenten dachten slim te zijn door hun partner met een lager inkomen begunstigde te maken op hun oud regime lijfrente, maar sinds 2011 werkt dat niet meer. De uitkeringen worden in dat geval alsnog belast bij de persoon met het hoogste inkomen.
Schenken van oud regime lijfrente
Bij een oud regime polis heeft u de mogelijkheid om zowel de lijfrente-uitkeringen als het lijfrentekapitaal te schenken.
Schenken van de uitkeringen
Is de polis al geëxpireerd? Dan kunt u een Direct Ingaande Lijfrente aankopen op uw naam en de maandelijkse uitkeringen schenken aan uw (klein)kinderen.
Uw (klein)kinderen betalen dan zelf belasting over de uitkering, die vaak lager is dan het tarief dat u zou betalen. Dit geldt alleen als zij meerderjarig zijn. Bij minderjarige (klein)kinderen worden de uitkeringen alsnog bij de ouders belast.
Door de samenloopregeling wordt er geen schenkbelasting geheven. U kunt de begunstiging bij elke uitkering aanpassen: dus de uitkering weer aan uzelf of aan iemand anders laten toekomen. U houdt de regie.
Let op: wijzig de begunstiging altijd tijdelijk en laat uw kinderen deze niet aanvaarden. Bij definitieve aanvaarding vervalt de samenloopregeling en wordt alsnog schenkbelasting geheven.
Schenken van het kapitaal
U kunt ook het kapitaal schenken, mits dit vóór de expiratiedatum gebeurt. U schrijft dan een brief naar de verzekeraar waarin u aangeeft dat niet langer uzelf maar uw (klein)kinderen de begunstigden zijn.
Bij deze schenking geldt dat over 70% van het kapitaal schenkbelasting wordt geheven. Uw (klein)kinderen krijgen 30% belastingkorting vanwege de toekomstige inkomstenbelasting die zij gaan betalen over de uitkeringen. Dit heet de latente belastingclaim . Er is daarnaast ook een reguliere schenkingsvrijstelling van toepassing.
De hoogste uitkering voor een oud regime lijfrente
Op Moneywise.nl vergelijkt u eenvoudig alle aanbieders van een oud regime lijfrente en vraagt u gratis offertes aan.