Wanneer uw lijfrentepolis de einddatum bereikt, moet u een keuze maken:
gaat u het kapitaal laten uitkeren of kiest u ervoor om nog even door te sparen?
Voor deze keuze krijgt u van de Belastingdienst een bepaalde periode de tijd. Die periode wordt vaak ‘de redelijke termijn’ genoemd, maar is in feite een wettelijk vastgelegde termijn.
Wat als u te laat bent?
Maakt u geen keuze binnen die termijn? Dan ziet de fiscus dat als een afkoop. Het gevolg: u moet in één keer inkomstenbelasting betalen (maximaal 49,5%) én een extra boete van 20% ( revisierente ). In totaal kan dat dus oplopen tot bijna 70% belasting over uw lijfrentekapitaal.
Hoe lang is de wettelijke termijn?
U heeft tot 31 december van het kalenderjaar ná het jaar waarin uw lijfrente vrijkomt om een nieuwe lijfrente aan te kopen.
Voorbeeld: valt uw polis vrij op 1 juni 2023? Dan heeft u tot 31 december 2024 om uw keuze te maken.
Het regelen van een nieuwe lijfrente is overigens niet ingewikkeld. Met de lijfrentevergelijker van Moneywise ziet u direct welke aanbieder de hoogste uitkering biedt voor uw kapitaal.
Wat als de lijfrente vrijkomt door overlijden?
Komt het kapitaal vrij door overlijden van de lijfrentehouder? Dan geldt een ruimere termijn:
De nabestaanden hebben tot 31 december van het tweede kalenderjaar na het overlijden om een nabestaandenlijfrente aan te kopen. Gebeurt dat niet op tijd, dan wordt ook in dit geval de volledige waarde belast als afkoop.
Vergeten door overmacht?
Heeft u de termijn gemist door bijzondere omstandigheden? Bijvoorbeeld door ziekte of een overlijden in de familie? Dan kunt u bij de Belastingdienst een verzoek indienen om alsnog een oplossing te treffen. In sommige gevallen verlengen zij de termijn.