Fiscale regels voor een lijfrenteuitkering

Wilt u uw lijfrente laten uitkeren? Dan zijn er een aantal fiscale spelregels waar u rekening mee moet houden. In dit artikel leggen we de belangrijkste regels uit.

Laat u de lijfrente uitkeren in het jaar waarop u de AOW leeftijd bereikt?

Dan kunt u een tijdelijke oudedagslijfrente afsluiten. De looptijd hiervan is minimaal 5 jaar. Maar langer mag ook. Dat bepaalt u zelf.

Maximale tijdelijke oudedagslijfrente uitkering 2021 is € 22.443

De uitkering van alle tijdelijke oudedagslijfrenten tezamen mag niet meer bedragen dan € 22.443 (2021). U moet dus de uitkeringen van alle lopende lijfrentes die u heeft bij elkaar optellen. Komt u boven dit maximum dan wordt dat te hoge deel behandeld als afkoop en betaalt u een fiscale boete van 20% in de vorm van revisierente.
Wilt u weten welke bank of verzekeraar de hoogste lijfrente uitkering biedt? Vergelijk dan alle lijfrentes op Moneywise.nl.

Geen maximum voor levenslange lijfrente of 20 jaar banksparen

Sluit u een levenslange lijfrente bij een verzekeraar of een lijfrente bankspaarrekening met een looptijd van 20 jaar of langer, dan geldt er geen maximum. U mag een levenslange en een tijdelijke oudedagslijfrente naast elkaar sluiten. Op die manier kunt u meer ontvangen dan € 22.443 per jaar.

Laat u de lijfrente uitkeren in het jaar waarin u 65 wordt?

Dan is het belangrijk om te weten tot wanneer u heeft ingelegd op deze lijfrente.

Nog lijfrentepremie ingelegd na 31-12-2013?

Heeft u in 2014 of later nog premie ingelegd uit eigen middelen? Dan mag u de waarde die na 31 december 2013 is opgebouwd pas laten uitkeren in het jaar waarin u de AOW-leeftijd bereikt.
Een storting uit een bestaande polis valt dus niet hieronder.

Gratis Ebook: de lijfrentewijzer

Wilt u alles weten over uw mogelijkheden? Download dan het gratis Ebook lijfrentewijzer. Hierin vindt u alles dat u wilt weten.
Heeft u toch nog vragen? Neem dan vrijblijvend contact op met een van onze spelciaisten. Jeroen, Rob, Maarten of Sylvia beantwoorden meteen uw vragen: 085 7607600.

Voorbeeld
Annemarie heeft een lijfrentepolis die is ingegaan in 1999. Zij heeft premie betaald tot 2018. Annemarie is 65 jaar en de polis komt nu vrij. De uitkering is € 47.000 en die wil Annemarie laten uitkeren vanaf haar 65e in 5 jaar tijd.
Omdat Annemarie in na 31-12-2013 ook nog premie heeft ingelegd mag ze helaas niet de hele waarde laten uitkeren vanaf leeftijd 65. Alleen de waarde die op 31-12-2013 aanwezig was, mag ze hiervoor gebruiken. In haar geval is dat € 37.000. Het restant van € 10.000 kan ze pas laten uitkeren in het jaar waarop ze de AOW leeftijd bereikt.

Deze € 10.000 stalt ze op een lijfrente opbouwrekening en ze laat dit bedrag doorgroeien tot het jaar dat ze de AOW leeftijd bereikt. Op dat moment zet ze dit alsnog om naar een uitkering van minimaal 5 jaar of langer.

Vraag de waarde van uw lijfrente op

Wilt u een lijfrente starten in het jaar waarin u 65 bent geworden? Vraag dan eerste de waarde op van 31-12-2013 bij de bank of verzekeraar waar de lijfrente vrijkomt.