Is uw partner overleden en had hij of zij een Oudedagsverplichting (ODV) in zijn of haar eigen BV? In dat geval kunt u als nabestaande onder voorwaarden de resterende ODV omzetten in een lijfrente. Dit kan financiële rust geven, maar het is belangrijk om te weten waar u op moet letten.
Wat gebeurt er met een ODV bij overlijden?
Bij overlijden van de DGA kan de ODV (Oudedagsverplichting) worden afgestort in een lijfrente voor de langstlevende partner. Voorwaarde is wel dat er voldoende liquide middelen in de BV beschikbaar zijn om deze afstorting daadwerkelijk te doen. Uw boekhouder of financieel adviseur kan u precies vertellen wat de waarde van de ODV is en of afstorting haalbaar is.
Welke lijfrentevormen zijn toegestaan?
De lijfrente die u afsluit als nabestaande moet voldoen aan de fiscale regels. Er zijn drie goedgekeurde lijfrentevormen die u als langstlevende mag kiezen. Let op: is uw partner al vijf jaar AOW-gerechtigd op het moment van overlijden, dan kunt u als partner in veel gevallen géén lijfrente meer bedingen. In dat geval kunnen alleen de kinderen de ODV laten omzetten in een lijfrente, mits het testament dit toestaat en de partner de uitkering kan missen.
Voorkom verrassingen: denk vooruit
Het is verstandig om vooraf stil te staan bij de gevolgen van overlijden, zowel vóór als ná de ingangsdatum van de ODV. Een goed doordachte financiële planning en een passend testament kunnen voorkomen dat nabestaanden voor onaangename verrassingen komen te staan.
Hulp nodig bij het omzetten van een ODV naar lijfrente?
Wij helpen u graag met het inzichtelijk maken van uw mogelijkheden en het begeleiden van het proces. Neem contact met ons op voor persoonlijk advies.