Wil je jouw lijfrentekapitaal schenken aan je kinderen? Dan is het belangrijk om te weten hoe je dit fiscaal zo gunstig mogelijk doet. Zeker bij een oud-regime lijfrente liggen er interessante kansen.
Schenken van de poliswaarde
Bij een oud-regime polis mag je de volledige waarde in één keer schenken aan één of meerdere personen. Veel (groot-)ouders kiezen ervoor om dit bedrag te verdelen onder hun kinderen.
Stel: je hebt een oud-regime lijfrentepolis van €75.000. Je kunt dit bedrag schenken aan je drie kinderen: elk ontvangt €25.000. Zij moeten hiervoor wél een nieuwe lijfrente koopsompolis afsluiten op hun eigen naam.
Hoe zit het met belasting?
De schenking valt onder de schenkbelasting. Gelukkig mag je eerst 30% belastinglatentie aftrekken van het bedrag. Daarna geldt de jaarlijkse vrijstelling voor kinderen (in 2025: €6.633) of zelfs een eenmalige hoge vrijstelling als je kind tussen de 18 en 40 jaar is.
Bij gebruik van de hoge vrijstelling kan de schenking dus belastingvrij zijn.
Belangrijke aandachtspunten
- Zorg dat je vóór de einddatum van de polis de begunstigde(n) wijzigt.
- Let op of je al eerder gebruik hebt gemaakt van de hoge eenmalige vrijstelling per kind.
- Realiseer je dat de schenking onherroepelijk is – je geeft het echt weg.
Deze manier van schenken is ideaal als je vermogen wilt overdragen en zelf geen behoefte meer hebt aan het kapitaal.