Veel mensen denken dat ze hun oud-regime lijfrente kunnen schenken aan hun partner voor een belastingvoordeel. Helaas pakt dat vaak anders uit dan gedacht.
Waarom het niet werkt binnen het huwelijk
Als je getrouwd bent of een geregistreerd partnerschap hebt, ziet de Belastingdienst jullie als fiscaal partner. Ook als de lijfrente-uitkeringen op naam van je partner staan, worden ze bij het hoogste inkomen belast. Het gewenste voordeel blijft dus uit.
Samenwonen zonder registratie? Dan kan het wél
Woon je samen, maar ben je niet getrouwd en heb je geen geregistreerd partnerschap? Dan kun je je partner wél als begunstigde aanwijzen. De uitkering wordt dan belast bij je partner. Dit kan aantrekkelijk zijn als je partner een (veel) lager inkomen heeft.
Alternatieven bij partnerschap
- Overweeg de uitkering te laten lopen op naam van een ander familielid met een lagere belastingdruk.
- Of: kies voor een combinatie van uitkering en gespreide schenking over meerdere jaren aan kinderen.
Laat je dus goed adviseren – want wat logisch lijkt, is fiscaal niet altijd voordelig.