Wil je wel schenken, maar toch zelf de regie houden over je geld? Dan is het schenken van lijfrente-uitkeringen een slimme optie. Deze methode combineert flexibiliteit met belastingvoordeel.
Hoe werkt het?
In plaats van de waarde van de polis te schenken, laat je de lijfrente-uitkeringen ingaan en wijs je je kinderen aan als begunstigden. Stel: je ontvangt €1.362 per maand, dan kun je per kind €454 overmaken (bij drie kinderen).
Je behoudt zelf de polis, maar de uitkeringen gaan naar je kinderen.
Schenkbelasting? Nee!
Doordat je kinderen inkomstenbelasting betalen over hun deel van de uitkering, geldt de zogenaamde samenloopregeling. Hierdoor is géén sprake van schenkbelasting. Bovendien vallen je kinderen vaak in een lagere belastingschijf, wat gunstig is.
Extra voordeel: herroepelijke begunstiging
Wil je later toch zelf weer de uitkeringen ontvangen? Dat kan. De begunstiging is namelijk herroepelijk. Daarmee houd je volledige controle over de uitkeringen en het lijfrentekapitaal.
Wanneer is dit interessant?
- Als je kinderen in een lagere belastingschijf vallen dan jij.
- Als je de controle wilt houden over het kapitaal.
- Als je flexibel wilt blijven.
Kortom: schenken zonder het weg te geven, én zonder schenkbelasting. Dat is pas slim schenken.