Heeft u als directeur-grootaandeelhouder (DGA) tussen 2017 en 2019 gebruikgemaakt van de uitfasering van het pensioen in eigen beheer? Dan bezit uw BV waarschijnlijk een Oudedagsverplichting (ODV). De waarde van deze ODV staat als verplichting op de balans van uw BV.
Wat is een ODV en waarom omzetten?
Een ODV is een vervangende oudedagsvoorziening die jaarlijks wordt opgehoogd met de wettelijke rekenrente. Deze rente was de afgelopen jaren vaak negatief of laag, waardoor veel ODV’s in waarde zijn gedaald. Bovendien is de ODV weinig flexibel:
- Er is slechts één uitkeringsvorm (20 jaar vaste termijnen)
- De BV moet actief blijven tijdens de uitkeringsfase
- U blijft jaarlijks kosten houden voor o.a. de jaarrekening en administratie
De voordelen van ODV omzetten naar lijfrente
Steeds meer DGA’s kiezen ervoor om hun ODV over te dragen aan een externe verzekeraar of bank in de vorm van een lijfrente. Dat biedt belangrijke voordelen:
- ✅ Geen jaarlijkse kosten voor de BV
- ✅ Flexibele looptijd: van minimaal 5 jaar tot levenslang
- ✅ Potentieel hogere rentevergoeding dan bij een ODV
- ✅ Geen administratie of jaarrekening meer nodig
Deze aanpak geeft u meer grip op uw pensioeninkomen en vereenvoudigt de afwikkeling van uw BV.
Wanneer moet u uiterlijk de ODV omzetten?
De ODV moet uiterlijk in het vijfde kalenderjaar ná het jaar waarin u AOW-gerechtigd bent geworden worden omgezet in een lijfrente of moet zijn gaan uitkeren. Wacht u te lang, dan vervallen de fiscale voordelen en kan de Belastingdienst de gehele ODV belasten als inkomen.
Laat u goed adviseren
Wilt u weten of het voor u aantrekkelijk is om uw ODV om te zetten in een lijfrente? Neem dan contact op met een financieel adviseur die ervaring heeft met DGA-structuren en pensioenoplossingen.